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股份合作制企业职工股的股权转让问题,北京企业法律顾问律师

发表日期:2018-1-8
股份合作制企业职工股的股权转让问题,北京企业法律顾问律师 股份合作制企业是企业改制进程中形成的适应中国情况的公司现象。原国家体改委制定的关于发展城市股份合作制企业的指导意见(以下简称《指导意见》)明确规定,股份合作制是采取了股份制一些做法的合作
股份合作制企业职工股的股权转让问题,北京企业法律顾问律师 
      股份合作制企业是企业改制进程中形成的适应中国情况的公司现象。原国家体改委制定的关于发展城市股份合作制企业的指导意见(以下简称《指导意见》))明确规定,股份合作制是采取了股份制一些做法的合作经济,但它既不是股份制企业,也不是合伙企业,与一般的合作制企业也不同。由于对这类企业形式我国目前尚无一部专门的法律及行政法规予以规范,因此在适用法律方面也不统一。多数人认为,原则上应依照合同法、民法通则等相关法律规定来处理。不可否认,涉股份合作制企业诉讼的案件属于民商事纠纷中难度较大的一类案件,主要原因并不完全在于尚无一部专门的法律及行政法规予以规范和调整,缺乏可操作性,同时对诉讼中的一些基本的问题还存在认识上的差异。在司法实务中,对于股份合作制企业章程中的特殊规定或附加条件,要结合章程的制定背景及个案的具体情况进行综合分析判断。 
1、职工股的转让问题 
案例: 
2005年9月10日,股份合作制企业性质的某汽修厂职工甲某与汽修厂原法定代表人乙某签订了一份股权转让协议。该协议载明:甲某将自己在汽修厂的股份转让给乙某,甲某的10股按10万元计算,乙某以10万元购买。甲某在签订本转让协议前已将股权收据交给乙某,不再另外出具收条,今后甲某的股权利益都归乙某。同年9月底,甲某自动离职。根据汽修厂提供的股东分红签字簿和凭证的内容,自甲某离开汽修厂之后,没有参与分红的记录。2007年乙某因犯罪被判刑,后由朱某担任汽修厂的厂长。
2004年的汽修厂章程第15条规定:股东自动离职,或因违纪被除名、辞退、开除等非正常离厂者,经董事会批准,其股权可以在本厂股东范围内转让,或由工厂收购。2013年乙某刑满释放后向法院提起诉讼,请求确认其享有该汽修厂10股的股份。诉讼过程中,汽修厂对该份股权转让协议的真实性没有异议,但认为该股权转让行为违反了汽修厂章程的规定,未经董事会批准,故该转让行为无效。
本案涉及的法律问题是:
一、如何认定股份合作制企业在章程中规定转让职工股时须经董事会批准的条款;
二、如何认定未经董事会批准的股权转让行为的效力。 
根据合同法第四十四条的规定,依法成立的合同,自成立时生效;法律、行政法规规定应当办理批准、登记等手续生效的,依照其规定。对于股份合作制中股权转让协议的效力,同样也应采取成立生效主义原则。因为,股权转让合同并不属于合同法第四十四条规定的“法律、行政法规规定应当办理批准、登记等手续生效的,依照其规定”的情形,故登记、批准不是股权转让协议生效的要件。关于如何认识汽修厂章程中“经董事会批准,可转让给工厂内部其他股东”的规定,笔者认为,首先,乙某虽然没有提供证据证明其在当时受让甲某的股权已经得到董事会的批准,但是不能认为未经董事会批准该股权转让协议就无效。因为该股权转让协议并不具备合同法规定的无效情形。其次,本案中的股权受让人乙某在当时是该汽修厂的法定代表人,倘若汽修厂董事会在转让人与受让人之间达成股权转让协议之后拒绝承认股权变更或协助办理过户手续,也应给予转让人或受让人相应的救济权利,包括由汽修厂指定受让人或由自己收购转让人的股份。再次,甲某在汽修厂决定分配红利之前早已离开该厂,职工离开企业时其股份不能带走,原则上也必须在企业内部转让。然而,在汽修厂提供的股东分红签字簿和凭证中并没有甲某参与分红的记载,这说明董事会已认为甲某的股东身份已经丧失。
在此情况下,汽修厂董事会的态度只存在两种可能:
一、是对甲某原先持有的汽修厂10股股份的去向根本没有考虑;
二、是已认可甲某将自己的股份已转让,至于受让人是谁,或者明知是乙某,或者是谁在所不问。但第一种情况不符合常理,故也应视为汽修厂董事会已认可甲某将其持有的股份转让给他人。
股权转让协议生效与股权变动是两个不同的概念,因乙某与甲某在签订股权转让协议后,尚未办理股权变更登记手续,包括汽修厂的内部登记(股东名册变更)和外部登记(登记机关办理股权变更手续)。那么又如何看待他们之间的股权变动法律效力呢?笔者认为,对于股份合作制企业中其他股权转让的情况,实际上也均没有进行内部变更登记和外部变更登记。在此条件下,只能以主张股权转让协议的实际履行直接发生股权变动为准,即当转让方甲某完成股权交付及受让方乙某付清股权价款就应视为发生股权转移。因该份股权转让协议均明确了完成股权交付和付清股权价款的内容,所以,股权变动的时间应以乙某与甲某签订股权转让协议的时间为准。既然甲某持有汽修厂的股份已经发生变动,就应对于乙某受让甲某10股的股权予以确认。
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